V觀財報｜上交所處分思爾芯：5年內不接受IPO文件

　　中新經(jīng)緯6月11日電 上交所11日對上海思爾芯技術股份有限公司(下稱思爾芯)予以5年內不接受發(fā)行人提交的發(fā)行上市申請文件的紀律處分。

　　上交所網(wǎng)站公布的紀律處分信息顯示，2021年8月24日，上海證券交易所受理了上海思爾芯技術股份有限公司(原公司名稱為上海國微思爾芯技術股份有限公司，以下簡稱發(fā)行人或思爾芯)首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市申請。因思爾芯撤回發(fā)行上市申請，上交所于2022 年7月27日決定終止審核。根據(jù)中國證監(jiān)會《行政處罰決定書》(〔2023〕152號)查明的事實及發(fā)行人披露的相關信息，思爾芯及相關責任人存在以下違規(guī)行為。

　　經(jīng)查，思爾芯在公告的證券發(fā)行文件中編造重大虛假內容，其《招股說明書》第六節(jié)“業(yè)務與技術”、第八節(jié)“財務會計信息與管理層分析”涉及財務數(shù)據(jù)存在虛假記載，2020年虛增營業(yè)收入合計1536.72萬元，占當年度營業(yè)收入的11.55%；虛增利潤總額合計1246.17萬元，占當年度利潤總額的118.48%。

　　(一)通過虛構銷售交易虛增營業(yè)收入

　　2020年，思爾芯通過虛構銷售交易的方式虛增營業(yè)收入812.17 萬元，對應虛增利潤總額782.78萬元。

　　(二)通過提前確認收入虛增營業(yè)收入

　　2020年，思爾芯通過提前確認收入的方式虛增營業(yè)收入724.55 萬元，對應虛增利潤總額433.35萬元。

　　(三)少計期間費用

　　2020年，思爾芯少計提利息費用30.04萬元，對應虛增利潤總額30.04萬元。

　　上交所指出，思爾芯在公告的證券發(fā)行文件中編造重大虛假內容，其《招股說明書》涉及財務數(shù)據(jù)存在虛假記載，違反了《證券法》第十九條第一款、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第41 號——科創(chuàng)板公司招股說明書》第四條以及《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》(以下簡稱《審核規(guī)則》)第十五條、第二十八條等有關規(guī)定。

　　責任人方面，根據(jù)《行政處罰決定書》認定，黃學良作為發(fā)行人實際控制人、時任董事長，ToshioNakama作為發(fā)行人時任董事、首席執(zhí)行官、總經(jīng)理，系直接負責的主管人員，承擔主要責任。林鎧鵬作為發(fā)行人時任董事、資深副總裁，分管研發(fā)和生產(chǎn)工作，參與、實施虛增對紫光同創(chuàng)銷售收入事項；熊世坤作為發(fā)行人時任董事、資深副總裁、董事會秘書，負責發(fā)行人信息披露工作，參與虛增對紫光同創(chuàng)銷售收入事項；黎雄應作為發(fā)行人時任財務負責人全面負責財務工作；楊錄作為發(fā)行人時任監(jiān)事會主席參與、實施虛增對焱之陽銷售收入事項，系其他直接責任人員。

　　上述人員違反了《審核規(guī)則》第二十九條等有關規(guī)定。

　　鑒于上述違規(guī)事實和情節(jié)，經(jīng)上交所紀律處分委員會審核通過，根據(jù)《審核規(guī)則》第七十三條、第七十五條、第七十六條和《上海證券交易所紀律處分和監(jiān)管措施實施辦法》等規(guī)定，上交所作出如下紀律處分決定：

　　對上海思爾芯技術股份有限公司予以5年內不接受發(fā)行人提交的發(fā)行上市申請文件的紀律處分；對黃學良、ToshioNakama、林鎧鵬、熊世坤、黎雄應、楊錄予以公開認定3年內不適合擔任發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級管理人員的紀律處分；對黃學良予以1年內不接受其控制的其他發(fā)行人提交的發(fā)行上市申請文件的紀律處分。

　　對于上述紀律處分，上交所將通報中國證監(jiān)會，并記入證監(jiān)會誠信檔案數(shù)據(jù)庫。

　　中新經(jīng)緯注意到，此前思爾芯已因上述事項被證監(jiān)會處罰。

　　2024年2月9日，證監(jiān)會網(wǎng)站通報，證監(jiān)會近日對思爾芯申請科創(chuàng)板首發(fā)上市過程中欺詐發(fā)行違法行為作出行政處罰。該案系新《證券法》實施以來，發(fā)行人在提交申報材料后、未獲注冊前，證監(jiān)會查辦的首例欺詐發(fā)行案件。

　　證監(jiān)會決定，對思爾芯處以400萬元罰款；對時任思爾芯董事長黃學良，時任思爾芯董事、首席執(zhí)行官、總經(jīng)理Toshio Nakama分別處以300萬元罰款；對時任思爾芯董事、資深副總裁林鎧鵬，時任思爾芯董事、資深副總裁、董事會秘書熊世坤分別處以200萬元罰款；對時任思爾芯首席財務官黎雄應處以150萬元罰款；對時任思爾芯監(jiān)事會主席楊錄處以100萬元罰款。

　　官網(wǎng)介紹，思爾芯成立于2004年，始終專注于集成電路EDA領域。作為國內首家數(shù)字EDA供應商，公司業(yè)務已覆蓋架構設計、軟件仿真、硬件仿真、原型驗證、數(shù)字調試、EDA云等工具及服務。(中新經(jīng)緯APP)