【財(cái)眼觀兩會(huì)】田軒：建議重罰財(cái)務(wù)造假行為，嚴(yán)懲控股股東和實(shí)控人

　　中新經(jīng)緯3月3日電 (孫慶陽)一直以來，監(jiān)管部門對(duì)財(cái)務(wù)造假和欺詐發(fā)行行為持續(xù)保持高壓態(tài)勢(shì)。全國(guó)人大代表、清華大學(xué)國(guó)家金融研究院院長(zhǎng)田軒提出，為了進(jìn)一步減少此類案件的發(fā)生，應(yīng)提升現(xiàn)行法律法規(guī)的處罰力度。例如，大幅提高最高刑期和罰金標(biāo)準(zhǔn)，甚至可以數(shù)倍于違法所得的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行處罰，同時(shí)，引入民事賠償機(jī)制，讓違法者不僅面臨刑事懲罰，還要承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任，從而形成強(qiáng)大的法律威懾力。

　　再者，督促立法機(jī)關(guān)完善《中華人民共和國(guó)刑法》中關(guān)于財(cái)務(wù)造假和欺詐發(fā)行的量刑條款，明確對(duì)主從犯的區(qū)分和量刑標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)控股股東、實(shí)控人等“主犯”從嚴(yán)從重處罰，對(duì)中層執(zhí)行人員可適當(dāng)從寬，對(duì)參與造假的中介機(jī)構(gòu)及個(gè)人也應(yīng)納入量刑范圍。

　　在田軒看來，應(yīng)明確控股股東、實(shí)控人、中層管理人員、中介機(jī)構(gòu)及個(gè)人在財(cái)務(wù)造假和欺詐發(fā)行中的責(zé)任邊界，做到“罪責(zé)刑”相適應(yīng)。通過修訂相關(guān)法律法規(guī)，細(xì)化法律責(zé)任和處罰標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)出具虛假報(bào)告、提供虛假證明的中介機(jī)構(gòu)加大罰款力度，吊銷執(zhí)業(yè)資格，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人處以嚴(yán)厲處罰，以儆效尤。

　　此外，田軒指出，證監(jiān)會(huì)作為監(jiān)管機(jī)構(gòu)，明確其對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的監(jiān)管權(quán)，并督促會(huì)計(jì)師事務(wù)所履行“看門人”職責(zé)。同時(shí)，建立常態(tài)化的跨部門信息共享機(jī)制，加強(qiáng)財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)等部門之間的協(xié)同合作，統(tǒng)一執(zhí)法標(biāo)準(zhǔn)，消除監(jiān)管真空。賦予證監(jiān)會(huì)更多執(zhí)法手段，如強(qiáng)制調(diào)查權(quán)、證據(jù)調(diào)取權(quán)等，以提高監(jiān)管效率和查處力度。

　　田軒還建議，在全球化背景下，應(yīng)積極與國(guó)際金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)開展合作，建立常態(tài)化的跨境監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制。通過共享監(jiān)管信息、統(tǒng)一執(zhí)法標(biāo)準(zhǔn)，填補(bǔ)跨境監(jiān)管漏洞，形成全球化的監(jiān)管合力。這不僅有助于打擊跨境財(cái)務(wù)造假和欺詐發(fā)行行為，還能為我國(guó)資本市場(chǎng)營(yíng)造更加公平、透明、法治化的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。(中新經(jīng)緯APP)

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