V觀財報｜長亮科技及董事長王長春等收監(jiān)管函

　　中新經(jīng)緯1月13日電 因存在公司治理不規(guī)范、內(nèi)部控制不完善等違規(guī)行為，長亮科技及董事長王長春等收監(jiān)管函。

　　深交所網(wǎng)站1月12日發(fā)布的《關(guān)于對深圳市長亮科技股份有限公司的監(jiān)管函》顯示，根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會深圳監(jiān)管局出具的《關(guān)于對深圳市長亮科技股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定》(行政監(jiān)管措施決定書〔2024〕268號)和《關(guān)于對王長春等人采取出具警示函措施的決定》(行政監(jiān)管措施決定書〔2024〕269號)，長亮科技存在如下違規(guī)：

　　一、公司治理不規(guī)范

　　(一)三會運(yùn)作不規(guī)范

　　一是公司股東大會審議董事薪酬議案時，相關(guān)董事作為股東擔(dān)任計(jì)票人。部分股東出席股東大會時未提交能夠表明其身份的有效證件或證明。二是董事會審議開立募集資金專戶的議案中，未明確募集資金專戶的具體銀行名單。三是公司未與董事簽訂合同，明確公司和董事之間的權(quán)利義務(wù)、董事的任期、董事違反法律法規(guī)和公司章程的責(zé)任等內(nèi)容。

　　(二)內(nèi)幕信息知情人登記管理不完善

　　內(nèi)幕信息知情人檔案未見內(nèi)幕信息知情人對知情人名單進(jìn)行確認(rèn)。

　　(三)部分內(nèi)部制度未及時更新

　　公司部分內(nèi)部制度未及時更新，如《內(nèi)幕信息知情人登記管理制度》仍為2012年上市時制定；重大銷售、采購合同審批流程與《經(jīng)營管理執(zhí)行委員會工作細(xì)則》規(guī)定不符等。

　　二、內(nèi)部控制不完善

　　(一)銷售合同訂立相關(guān)內(nèi)部控制不到位

　　公司銷售自有軟件一般包括標(biāo)準(zhǔn)軟件授權(quán)許可和定制開發(fā)服務(wù)兩項(xiàng)內(nèi)容，部分合同條款未就標(biāo)準(zhǔn)軟件授權(quán)許可的獨(dú)立交付、獨(dú)立驗(yàn)收、獨(dú)立收款作出明確約定，據(jù)此識別單項(xiàng)履約義務(wù)并確認(rèn)收入存在一定爭議，反映出公司銷售合同訂立相關(guān)內(nèi)部控制不到位。

　　(二)獲取收入確認(rèn)依據(jù)相關(guān)內(nèi)部控制不完善

　　公司個別軟件銷售合同在執(zhí)行過程中，驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生重大變更，但僅為口頭協(xié)商，未見書面協(xié)議等文件佐證，公司自身獲取的收入確認(rèn)依據(jù)不充分，反映出公司相關(guān)內(nèi)部控制不完善。

　　三、財務(wù)會計(jì)核算不規(guī)范

　　(一)部分收入確認(rèn)不規(guī)范

　　公司部分收入確認(rèn)存在收入記錄錯誤、收入沖回核算不規(guī)范、收入確認(rèn)跨期、同類業(yè)務(wù)收入確認(rèn)方式不一致等問題。

　　(二)應(yīng)收賬款壞賬計(jì)提不審慎

　　公司應(yīng)用預(yù)期信用損失模型測算信用減值損失時，存在前瞻性調(diào)整不合理、遷徙率考慮不充分等問題，導(dǎo)致應(yīng)收賬款壞賬計(jì)提不審慎。

　　(三)部分費(fèi)用確認(rèn)跨期

　　公司部分差旅費(fèi)、出差補(bǔ)助、房租費(fèi)用核算存在跨期情形。

　　(四)部分無形資產(chǎn)攤銷歸集不規(guī)范

　　公司個別軟件系統(tǒng)應(yīng)用于自身內(nèi)部管理和項(xiàng)目運(yùn)營，但相關(guān)無形資產(chǎn)攤銷按照研發(fā)費(fèi)用進(jìn)行歸集。

　　(五)個別項(xiàng)目合同履約成本減值核算不規(guī)范

　　公司個別項(xiàng)目合同履約成本減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷的會計(jì)核算不規(guī)范。

　　深交所指出，長亮科技的上述行為違反了該所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則(2023年8月修訂)》第1.4條、第4.1.1條、第5.1.1條、第5.3.3條的規(guī)定。

　　長亮科技董事長王長春、總經(jīng)理李勁松、財務(wù)總監(jiān)趙偉宏未能勤勉盡責(zé)，對上述信息披露相關(guān)問題負(fù)有主要責(zé)任，違反了深交所《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則(2023年8月修訂)》第1.4條、第4.2.2條的規(guī)定。

　　深交所要求長亮科技董事會及全體董事、監(jiān)事、高級管理人員，充分重視上述問題，吸取教訓(xùn)，及時整改，杜絕上述問題的再次發(fā)生。

　　公開信息顯示，長亮科技產(chǎn)品主要分為數(shù)字金融業(yè)務(wù)解決方案、大數(shù)據(jù)應(yīng)用系統(tǒng)解決方案以及全財務(wù)價值鏈業(yè)務(wù)管理解決方案三大類。此外，公司還有專門的海外業(yè)務(wù)相關(guān)產(chǎn)品與解決方案。

　　業(yè)績方面，長亮科技2024年前三季度實(shí)現(xiàn)營收10.35億元，同比下降12.05%；歸屬于上市公司股東的凈利潤398.2萬元，同比增長142.75%。

　　二級市場上，長亮科技1月10日收跌4.65%報12.1元/股。(中新經(jīng)緯APP)